Цели первого модуля:

• Ознакомление с основными понятиями внутреннего аудита и внутреннего контроля.
• Изучение профессиональных и этических принципов внутреннего аудита.
• Освоение методики выполнения аудиторского проекта по оценке внутреннего контроля в бизнес-процессе.

Ключевые темы первого модуля: 

1. Методологические основы внутреннего аудита

• основные понятия внутреннего аудита и внутреннего контроля;
• этика и профессионализм внутренних аудиторов;
• основные методологические документы подразделения внутреннего аудита;
• виды аудиторских проверок в зависимости от объекта и цели.

2. Выполнение аудиторского проекта по оценке внутреннего контроля в бизнес-процессе:

• этапы проведения внутренней аудиторской проверки;
• планирование аудиторской проверки;
• определение и формулировка рисков;
• изучение процесса и формирование описания процесса;
• выявление и формулировка контрольных процедур;
• формирование анализа рисков (насколько риски закрыты контрольными процедурами);
• разработка программы тестирования;
• выполнение аудиторских тестов и его документирование;
• формулировка наблюдений, выявленных в ходе аудиторской проверки;
• информирование о результатах проверки и выпуск аудиторского отчета.

Цели второго модуля:

Ознакомление с ключевыми рисками, базовыми средствами контроля и процедурами тестирования в процессах Закупки, Продажи, Управление складской и транспортной логистикой.

Ключевые темы второго модуля: 

В рамках тренинга будут рассмотрены основные этапы, ключевые риски, базовые средства контроля и примеры процедур тестирования в следующих процессах:

1. Аудит бизнес-процесса Закупки:

• выбор поставщика;
• заключение договора с поставщиков;
• размещение заказа;
• взаиморасчеты с поставщиком.

• поиск клиентов;
• получение заказов;
• кредитный контроль
• взаиморасчеты с поставщиком.

3. Аудит бизнес-процесса Управление складской логистикой:

• приемка ТМЦ на складе по качеству и количеству;
• хранение и инвентаризация ТМЦ;
• комплектация и отгрузка ТМЦ.

4. Аудит бизнес-процесса Управление транспортной логистикой:

• определение маршрута перевозки;
• заказ транспорта;
• доставка товаров;
• взаиморасчеты с наемной транспортной компанией.

5. Аудит бизнес-процесса производства 

• планирование производства; 
• разработка технологии производства
• закупка сырья и материалов
• производство продукции
• маркировка продукции.

6. Аудит бизнес-процесса строительстваподготовка проекта;

• принятие инвестиционного решения;
• проектно-изыскательные работы;
• строительно-монтажные работы;
• гарантийный период.

7. Аудит бизнес-процесса ремонтов

• формирование бюджета;
• выбор контрагента, заключение договора;
• выполнение работ;
• взаиморасчеты с контрагентом.

8. Аудит бизнес-процесса финансового планирования

• разработка стратегии;
• формирование бизнес-плана;
• формирование бюджета;
• проведение план-факт анализа.

Цели третьего модуля:

Освоение базовых навыков коммуникации, необходимых в работе внутреннего аудитора.

Ключевые темы третьего модуля: 

Обсуждение основных подходов, практических рекомендаций и профессиональных особенностей в процессах:

• проведения интервью в рамках аудиторской проверки для сбора информации;
• фасилитация групповых обсуждений как метод сбора информации в рамках аудиторских проектов;
• обсуждения выявленных наблюдений с руководством проверяемых подразделений;
• деловой переписки в рамках запроса документации;
• написания рабочих документов внутреннего аудита, включая отчет по итогам проверки.

Также на данном модуле курса будут рассмотрены вопросы командной работы и отдельные аспекты личной эффективности внутреннего аудитора.